如何充分利用增值稅退稅

每一分錢都重要。作為企業(yè)主，您很可能一直在尋找降低成本、增加收入的方法。好消息是，我們有一個(gè)方法可以與您分享：申請?jiān)鲋刀愅硕?。您可能有資格獲得您為您的企業(yè)購買的商品的增值稅退稅。然而，掌握增值稅退稅規(guī)則可能令人頭痛且相當(dāng)混亂。在本文中，我們匯編了一份指南，以幫助您充分利用增值稅退稅。

什么是增值稅退稅?

增值稅退稅，或稱為增值稅返還，是企業(yè)可以通過該過程來追回與其業(yè)務(wù)運(yùn)營相關(guān)的合格費(fèi)用所支付的增值稅。

作為企業(yè)主，增值稅退稅使您能夠收回您在商業(yè)采購上支付的增值稅。

什么時(shí)候可以申請?jiān)鲋刀愅硕?

作為歐盟企業(yè)，在某些情況下，您可能有資格申請?jiān)鲋刀愅硕?。您可以申請?jiān)鲋刀愅硕惖淖畛Ｒ娗闆r包括以下幾種：

出口商品或服務(wù)

如果您向歐盟以外的客戶銷售商品或提供服務(wù)，您可以申請?jiān)鲋刀愅硕?。這通常適用于向非歐盟國家出口商品或提供服務(wù)的企業(yè)。

零稅率供應(yīng)

某些商品和服務(wù)被視為零稅率，如果您進(jìn)行零稅率供應(yīng)，您可能有資格申請您為企業(yè)購買的商品的增值稅退稅。

接受歐盟以外的服務(wù)

如果您從歐盟以外的供應(yīng)商那里接受服務(wù)，您可能有資格申請?jiān)鲋刀愅硕?。這通常適用于咨詢、廣告或法律服務(wù)等服務(wù)。

參加貿(mào)易展覽或展覽會

如果您參加歐盟國家境外的貿(mào)易展覽或展覽會，您可能有資格申請參加該活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用的增值稅退稅。

什么情況下不允許退稅?

在某些情況下，可能不允許進(jìn)行增值稅退稅。一些常見的情況包括：

個(gè)人費(fèi)用

通常不允許對個(gè)人費(fèi)用進(jìn)行增值稅退稅，例如私人購買和與非業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。

如果您的費(fèi)用既用于業(yè)務(wù)目的又用于個(gè)人目的，增值稅只允許適用于業(yè)務(wù)部分，而不適用于個(gè)人部分，但應(yīng)對兩者之間進(jìn)行有效的分?jǐn)偂?/span>

免稅供應(yīng)

與免稅供應(yīng)相關(guān)的費(fèi)用不允許進(jìn)行增值稅退稅，免稅供應(yīng)不受增值稅的影響。這包括根據(jù)法律規(guī)定免征增值稅的特定金融、醫(yī)療保健和教育服務(wù)等商品或服務(wù)。

不正確或不完整的文件記錄

如果您未維護(hù)正確的記錄或未提交完整準(zhǔn)確的增值稅申報(bào)表，您的增值稅退稅申請可能會被拒絕。

如何申請?jiān)鲋刀愅硕?

對于英國企業(yè)，自英國退出歐盟以來，有兩種主要方法可以申請2021年1月1日后的增值稅退稅：

歐盟增值稅退稅系統(tǒng)

這涉及通過英國的稅務(wù)機(jī)構(gòu)以電子方式提交增值稅退稅申請，使用歐盟增值稅退稅系統(tǒng)。具體要求和截止日期因國家而異。

第13號指令程序

這涉及將紙質(zhì)退稅申請直接提交給歐盟成員國中增值稅支付地的稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

申請必須包括相關(guān)發(fā)票和支持文件，并符合該國的具體規(guī)定。

非歐盟企業(yè)增值稅退稅

如果您是非歐盟的企業(yè)，但在符合條件的業(yè)務(wù)費(fèi)用上支付了增值稅，請記住以下一些重要的考慮因素和步驟，以成功申請?jiān)鲋刀愅硕悾?/span>

非歐盟居住地

要有資格獲得增值稅退稅，您的企業(yè)必須位于歐洲聯(lián)盟(EU)以外或英國的增值稅地區(qū)，包括馬恩島和海峽群島。

在英國無增值稅注冊狀態(tài)

這是因?yàn)槿绻谟粤嗽鲋刀?，您已?jīng)通過標(biāo)準(zhǔn)的英國增值稅申報(bào)表收回了業(yè)務(wù)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)增值稅。

增值稅退稅門檻

在退稅期間內(nèi)申請的增值稅退稅總額必須超過最低增值稅退稅門檻，目前為每個(gè)退稅期間設(shè)定為130英鎊。

此門檻適用于每個(gè)日歷年或每個(gè)以2月、5月、8月或11月的最后一天結(jié)束的12個(gè)月期間。

及時(shí)提交退稅申請

您必須在規(guī)定的時(shí)間限制內(nèi)提交增值稅退稅申請，通常是在支付增值稅的退稅期間結(jié)束后的六個(gè)月內(nèi)提交。

常見問題：

Q：需要多長時(shí)間才能收到增值稅退稅?

源達(dá)日本海外倉：獲得增值稅退稅的時(shí)間取決于國家和您的增值稅退稅申請的具體情況。

在一些國家，包括英國，增值稅退稅處理速度相對較快，通常在30天內(nèi)完成。而在其他國家，整個(gè)流程，包括將退款實(shí)際轉(zhuǎn)入銀行賬戶，可能需要數(shù)月甚至更長時(shí)間。

Q：不正確或欺詐性的增值稅退稅申請是否會受到處罰?

源達(dá)日本海外倉：是的，對于不正確或欺詐性的增值稅退稅申請可能會有處罰。稅務(wù)機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅對待這些問題，并可能對其進(jìn)行處罰、罰款或法律后果。

因此，作為一位負(fù)責(zé)任的企業(yè)主，確保您的增值稅退稅申請準(zhǔn)確無誤，并有適當(dāng)?shù)奈募涗浿С郑⒎舷嚓P(guān)的增值稅法規(guī)，以避免處罰或法律后果。

Q：我需要什么文件才能申請?jiān)鲋刀愅硕?

源達(dá)日本海外倉：正確的記錄保持對于申請?jiān)鲋刀愅硕愔陵P(guān)重要。您必須準(zhǔn)確記錄您的費(fèi)用，包括發(fā)票、收據(jù)和其他相關(guān)文件。

此外，根據(jù)您所在國家的具體規(guī)定，您可能需要向稅務(wù)機(jī)構(gòu)提交完整準(zhǔn)確的增值稅申報(bào)表以及任何其他所需的文件或表格。